东北电气(000585)_定期报告_公司资料_新浪财经

  东北电气成长股份无限公司董事会 目次 第一节、主要提醒 第二节、公司根基环境 第三节、股本变更和股东持股环境 第四节、董事、监事、高级办理职员环境 第五节、办理层会商与阐发 第六节、主要事项 第七节、备查文件 第八节、财政演讲?

  本公司及董事会整体成员包管消息披露内容的实在、精确和完备,没有虚伪记录、 误导性陈述或者严重脱漏。 因为事情缘由不克不及出席本次董事会集会,董事田莉密斯、独立董事高闯先生和蔺文 斌先生已别离委托董事王守观先生、独立董事康锦江先生和梁杰密斯出席集会并行使表 决权。 董事长瞿林先生、总管帐师王国华密斯、财政部长孙震先生声明:包管本半年度报 告中财政演讲实在、完备。 公司半年度财政演讲未经审计。

  一、根基环境 (一)法定中文名称:东北电气成长股份无限公司 法定英文名称:Northeast Electric Development Company Limited 中文名称缩写:东北电气 英文名称缩写:NEE (二)公司股票上市买卖所、股票简称和股票代码 H股: A股: --香港结合买卖所无限公司 --深圳证券买卖所 --股票简称:东北电气 --股票简称:ST东北电 --股票代码:0042 --股票代码:000585 (三)公司注册地点:中国沈阳市浑南高新手艺财产开辟区78号 公司办公地点:中国沈阳市战争区太原南街189号金都饭馆14楼 邮政编码:110001 网站:电子邮箱:(四)法定代表人:瞿林 (五)董事会秘书:孙震 证券事件代表:朱欣光 接洽地点:中国沈阳市战争区太原南街189号金都饭馆14楼 电线 传线 电子邮箱: (六)内地消息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》 香港消息披露报刊名称:《经济日报》、《The Standard》 刊登演讲的中国证监会指定网站:香港买卖所网站:演讲备置地址:董事会办公室 (七)公司初次注册注销日期:1993年2月16日 注册地址:中国沈阳市铁西区北二中路18号 公司比来一次变动注册注销日期:2004年11月15日 注册地址:中国沈阳市浑南高新手艺财产开辟区78号 企业法人停业执照注册号:企股辽沈总字第111001448号 税务注销号码: 二、次要财政目标和数据 (一)按中国管帐原则及轨制体例的次要财政数据与目标 单元:人民币元 财政数据与目标 演讲期期末 流动资产 644,338,331 流动欠债 342,861,211 总资产 1,233,571,278 股东权柄(不蕴含少数股东权柄) 779,452,133 每股净资产 0.89 调解后的每股净资产 0.88 财政数据与目标 上年期末 流动资产 714,440,113 流动欠债 463,568,141 总资产 1,356,156,532 股东权柄(不蕴含少数股东权柄) 770,613,573 每股净资产 0.88 调解后的每股净资产 0.88 财政数据与目标 本演讲期末比岁首年月数增减(%) 流动资产 -9.81 流动欠债 -26.04 总资产 -9.04 股东权柄(不蕴含少数股东权柄) 1.15 每股净资产 1.14 调解后的每股净资产 — 单元:人民币元 财政数据与目标 演讲期 净利润 8,731,049 扣除非经常性损益后的净利润 6,115,455 运营勾当发生的现金流量净额 -84,543,942 净资产收益率% 1.12 每股收益 0.01 财政数据与目标 上年同期 净利润 7,298,583 扣除非经常性损益后的净利润 4,473,968 运营勾当发生的现金流量净额 -72,299,936 净资产收益率% 1.28 每股收益 0.008 财政数据与目标 本演讲期比上年同期增减(%) 净利润 19.63 扣除非经常性损益后的净利润 36.69 运营勾当发生的现金流量净额 -16.94 净资产收益率% 削减0.16个百分点 每股收益 25 注:扣除非经常性损益项目及涉及金额 单元:人民币元 项目 金 额 扣除一样平常按照企业管帐轨制划定计提的 资产减值预备后的其他各项停业外出入净额 60,342 措置持久股权投资发生的收益 2,555,252 总计 2,615,594 (二)按香港管帐原则体例的简明分析损益表及分析资产欠债表 分析损益表 单 位:人民币千元 演讲期(1-6月) 上年同期 停业额 245,752 146,563 除税前红利 15,300 10,390 税项 -1,241 -2,901 除税后红利 14,059 7,489 少数股东权柄 -4,750 -256 股东应占红利 9,309 7,233 分析资产欠债表 单元:人民币千元 本演讲期末 上年期末 总资产 1,233,571 1,352,303 总欠债 342,307 475,315 股东权柄 780,706 771,180 (三)依照国内、国际管帐原则体例演讲期净利润的差别 单元: 人民币元 按香港管帐原则计较的演讲期净利润: 9,308,714 按国内管帐原则计较的演讲期净利润: 8,731,049 发生差别的缘由:计提福利费577,665元!

  一、公司股本变更环境 单元:万股 本次变 动前 未上市畅通股份 1、倡议人股份 26,652 此中: 国度持有股份 26,652 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、社会法人股份 20,530 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市畅通股份总计 47,182 二、已上市畅通股份 1、人民币通俗股 14,360 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 25,795 4、其他 已上市畅通股份总计 40,155 三、股份总数 87,337 本次变更增减(+,-) 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 未上市畅通股份 1、倡议人股份 — — — — — — 此中: 国度持有股份 — — — — — — 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、社会法人股份 — — — — — — 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市畅通股份总计 — — — — — — 二、已上市畅通股份 1、人民币通俗股 — — — — — — 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 — — — — — — 4、其他 已上市畅通股份总计 — — — — — — 三、股份总数 — — — — — — 本次变 动后 未上市畅通股份 1、倡议人股份 26,652 此中: 国度持有股份 26,652 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、社会法人股份 20,530 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市畅通股份总计 47,182 二、已上市畅通股份 1、人民币通俗股 14,360 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 25,795 4、其他 已上市畅通股份总计 40,155 三、股份总数 87,337 演讲期内公司股本总数和股本布局未产生变迁。 二、股东持股环境引见 单元:万股 截止2005年6月30日,本公司共有注销 在册股东52,777户。其 演讲期末股东总数 中A股股东52,681户,H股股东96户。 前十名股东持股环境 演讲期 期末持股 比例 股东名称(全称) 内增减 数量 (%) 香港地方结算(代 无 25,795 29.54 理人)无限公司 新东北电气投资有 无 23,000 26.33 限公司 上海宝裕房地产投 无 5,300 6.07 资征询无限公司 沈阳新泰盛达设施 无 3,652 4.18 无限公司 上海鑫壤商业无限 无 1,258 1.44 公司 上海荣福室内装潢 无 1,098 1.26 无限公司 沈阳市利达修建工 无 1,000 1.14 程无限公司 上海昆凌工贸无限 无 910.3 1.04 公司 上海步欣工贸无限 无 800 0.92 公司 工行沈阳市信任投 无 710 0.81 资公司 股份 质押/冻结股东性子(国有股东或 股东名称(全称) 种别 的股份数量 外资股东) 香港地方结算(代 已畅通 未知 外资股东 理人)无限公司 新东北电气投资有 未畅通 无 — 限公司 上海宝裕房地产投 未畅通 5000 — 资征询无限公司 沈阳新泰盛达设施 未畅通 无 — 无限公司 上海鑫壤商业无限 未畅通 无 — 公司 上海荣福室内装潢 未畅通 无 — 无限公司 沈阳市利达修建工 未畅通 无 — 程无限公司 上海昆凌工贸无限 未畅通 171 — 公司 上海步欣工贸无限 未畅通 无 — 公司 工行沈阳市信任投 未畅通 无 — 资公司 注:就本公司晓得的范畴内,前十名股东之间不具有联系关系关系,也不属于《上市公 司股东持股变更消息披露法子》划定的分歧步履人。 前十名人通股股东持股环境 股东名称(全称) 期末持有畅通股的数量(股) 品种 HKSCC NOMINESS LTD. 255,313,998 H股 梁港辉 623,306 A股 杨成社 448,700 A股 陈子庭 370,169 A股 黎学宜 355,200 A股 朱平 353,095 A股 聂班师 322,732 A股 翟万婷 315,500 A股 郑淑芬 289,400 A股 吴加林 276,000 A股 本公司未知股东间能否具有联系关系关 前十名人通股股东联系关系关系的申明 系和《上市公司股东持股变更消息披 露法子》划定的分歧步履人。

  一、董事、监事、高级办理职员持有公司股票环境 演讲期内公司董事、监事、高级办理职员持有公司股票未产生变更。定期报告_公司资料_新浪财经 二、演讲期内董事、监事、高级办理职员的新聘或解聘环境 2005年4月18日经监事会核准,袁利民先生因事情调动辞去监事职务。 2005年5月20日经监事会核准,许秀芹密斯因事情调动辞去监事职务。 2005年6月2日召开2004年年度股东大会,审议并核准补充傅修恒先生、代桂青密斯 为股东代表监事,任期从2005年6月2日到2007年3月7日。

  一、演讲期内全体运营环境的会商与阐发 演讲期内,公司在董事会的带领下,环绕“增强沟通更新观念,严细办理低落本钱 ,狠抓品质连续改良,结实事情立异冲破”的指点思惟,强化和完美根本办理事情,推 行严酷的预算办理轨制,严酷节制本钱、用度收入。同时踊跃调解产物布局和市场营销 计谋,鼎力开辟新的市场,无效地降服了原资料价钱上涨及其他晦气要素的影响,使生 产、运营事情连结优良的成长势态。演讲期内,公司实现发卖支出24,575万元,实现净 利润873万元。 二、演讲期内公司运营环境 (一)主停业务范畴及其运营情况 1、公司主停业务范畴及所属行业和职位地方 本公司及从属公司是中国输变电设施科研、制作、出口的次要基地之一,三峡工程 及电力电网革新用输变电设施的国内次要供应商之一。主停业务为电力电容器、封锁母 线、高压隔分开关等体系庇护及传输设施的制作和营销。 2、演讲期内运营环境 ⑴公司演讲期内实现主停业务支出245,752,023元,主停业务本钱190,778,452元, 毛利率22.37%,净利润8,731,049元。 公司主停业务支出、主停业务利润按行业、产物、地域的形成环境: 主停业务分行业、产物环境表 单元:人民币元 主停业务 主停业务 分行业或分产物 支出 本钱 1、分行业 输变电行业 214,331,711 168,450,031 物流 16,106,745 10,464,280 客房、餐饮 15,313,567 11,864,141 此中:联系关系买卖 — — 2、分产物 高压开关断路器 84,156,248 74,537,423 电力电容器 90,002,311 62,843,585 封锁母线 此中:联系关系买卖 — — 主停业务支出 毛利率 分行业或分产物 比上年增减 (%) (%) 1、分行业 输变电行业 21.41 注 物流 35.03 注 客房、餐饮 22.52 6.63 此中:联系关系买卖 — — 2、分产物 高压开关断路器 11.43 注 电力电容器 30.18 -5.43 封锁母线 — 此中:联系关系买卖 — — 主停业务本钱 毛利率比上 分行业或分产物 比上年增减 年增减(百分 (%) 点) 1、分行业 输变电行业 注 注 物流 注 注 客房、餐饮 -0.61 添加5.64个 百分点 此中:联系关系买卖 — — 2、分产物 高压开关断路器 注 注 电力电容器 -4.52 削减0.66个 百分点 封锁母线 注 注 其他 — — 此中:联系关系买卖 — — 主停业务分地域环境表 单元: (人民币)万元 地域 主停业务支出 主停业务支出比上年同比增减(%) 东北 9,778 注 华北(含山东) 9,071 注 华中 700 注 华东 946 注 华南 1,677 注 西南 1,083 注 其它 1,320 注 总计 24,575 注 注:因为本演讲期归并报表范畴与上年同期比拟产生较大变迁,所以主停业务支出 本钱、毛利率程度按行业、产物、地域划分与上年同期不具可比性。 ⑵本演讲期内利润形成、主停业务或其布局、主停业务红利威力与前一演讲期比拟 产生严重变迁。 本演讲期内,通过压缩本钱,调解订货物种,使主停业务亏本威力有所提拔,同时 因为财政报表归并范畴变迁,银行告贷降落,从而使财政用度收入降落。别的,与前一 演讲期比拟,本演讲期没有必要估计担保丧失的环境产生。 ⑶演讲期内无对利润发生严重影响的其他经停业务勾当。 ⑷演讲期内来历于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响到达10%以上(含10% )的营业性子、次要产物或办事和净利润等环境。 伟达高压电气无限公司(GREAT POWER TECHNOLOGY LIMITED)是在英属维尔京群岛 注册建立的无限义务公司,主停业务为投资控股和商业,本演讲期完成净利润4,957万元 ,法定股本为12,626股,本公司持有其20.8%的股权。 ⑸运营中的问题与坚苦及应答办法 演讲期内,公司面对的次要问题是能源动力和次要原资料价钱居高不下,导致出产 本钱一直在高位盘桓,影响了公司的红利威力。采纳的次要办法是: 1)实行投标采购,以低落原资料采购本钱;进一步强化内部出产办理,提高原资料 操纵率,消化原资料价钱上涨对公司出产运营带来的晦气影响。 2)调解产物布局,提高毛利率较高的产物的产销量; 3)加大对证量办理系统运转环境的内部审核,重点组织现场专题钻研,落实办法项 目,处理品质环节,有针对性地进行手艺品质攻关。 4)逐渐进行体系的、有针对性的设施更新革新,以加强企业合作威力,为公司连续 运营和后续成长供给靠得住的包管。 三、公司投资环境 (一)演讲期召募资金的利用环境 本演讲期不具有召募资金或以前时期召募资金延续到本期利用的环境。 (二)非召募资金投资项目标环境及现实进度 投资环境请见第六节主要事项之六“收购及出售资产环境”。 四、按香港遍及采取之管帐原则所做公司财政情况阐发 本演讲期末货泉资金余额为2,892万元人民币(下同)。 本公司的资金需求无较着的季候性纪律。 资金来历次要为:一是公司运营及本钱运作现金流入,二是向金融机构告贷。 本演讲期末公司银行告贷为人民币7,365万元,占总资产的5.97%,均为固定利率借 款。 公司的本钱欠债率为9.43%(本钱欠债率=银行告贷总额/股本及储蓄总额*100%)。 本演讲期末公司用于典质的资产净值为672万元。 公司或有事项环境请见管帐报表附注44项。 五、下半年经济瞻望和运营打算 下半年及此后几年,西电东送、天下联网培养输变电设施行业倏地成长机缘,主干 电网为投资重点。受此影响,输变电设施投资力度加大,并将代替电站设施,引领电力 设施行业景气宇连续上升。总量仍继续维持高位,求过于供的场合排场不会产生底子性转变 ,并且红利程度将会继续不变增加。 公司将依照岁首年月制订的运营打算,正当设置装备摆设、和谐放置各项资本,完成年度各项经 营方针。 六、对上年度审计演讲涉及事项的申明 审计师对2004年度财政演讲出具了有保存看法、带夸大事项的审计看法。 保存看法指出的出售沈阳高压开关无限义务公司股权事项,跟着公司于2004年度已 本色性完成出售沈阳高压开关无限义务公司股权事情,公司董事会及监事会以为2004年 度审计演讲涉及事项曾经消弭,即对2004岁尾公司的净资产和本演讲期以及此后年度的 经停业绩不会发生任何影响。 就夸大事项涉及的国度开辟银行诉讼案,状师出具法令看法书以为,公司股权让渡 举动是合法无效的,没有违反国度法令的强制性划定,北京市高级人民法院一审曾经驳 回被告对本公司的诉讼请求,故开行上诉请求不该获得法院的支撑。本案具体进展环境 拜见第六节主要事项之四“严重诉讼、仲裁事项”。

  一、人事情动 请见第四节董事、监事、高级办理职员环境之二“新聘或解聘环境”。 二、公司管理布局 演讲期内公司严酷依照上市公司相关法令、律例的要求,不竭完美公司法人管理结 构,成立当代企业轨制,规范公司运作。公司具有健全的内部节制轨制,董事会下设战 略成长、审计、投资、薪酬和提名委员会;独立董事轨制扶植日渐优化和完美;同时按 照中国证监会《关于增强社会公家股股东权柄庇护的若干划定》以及新修订的《深圳证 券买卖所股票上市法则》等划定,不竭点窜完美《公司章程》,包管《公司章程》与相 关划定的分歧性,进一步完美了公司管理布局。 三、利润分派方案及实施环境 公司本演讲期实现净利润8,731,049元,全数用于填补以前年度吃亏,故本演讲期不 进行分派,也不进行本钱公积金转增股本。 四、严重诉讼、仲裁事项 (一)公司诉东北输变电设施集团公司1,219.9万元欠款案 本公司告状东北输变电设施集团公司给付欠款1,219.9万元本金及利钱,2005年3月 9日沈阳市中级人民法院出具[2004]沈法执字第498号民事(施行)裁定书,裁定将集团 公司持有的在沈阳东北输变电设施成套工程无限公司75%股权和集团公司全资从属企业沈 阳高压开关厂持有的在沈阳高东加干燥设施无限公司70%股权变动为公司所有,以抵偿原 诉讼项下集团公司所欠公司的全数债权(详见2004年3月29日、2005年3月21日通知布告)。 有关股权变动事情正在进行。 (二)国度开辟银行15,000万元诉讼案 银行诉讼沈阳高压开关无限义务公司了偿15,000万元的债权本金及响应利钱,诉讼 本公司负担连带义务。2005年3月18日北京市高级人民法院作出(2004)高民初字802号 民事裁定书,驳回国度开辟银行对新东北电气(沈阳)高压开关无限公司、沈阳新泰高 压电气无限公司、沈阳诚泰能源动力无限公司、沈阳新泰仓储物流无限公司以及东北电 气成长股份无限公司的诉讼主意(详见2004年8月27日、2005年3月24日通知布告)。2005年 3月23日国度开辟银行向最高人民法院提起上诉,案件正在审理中。 五、打消A股股票其他出格处置的申请 经2005年4月18日四届十一次董事会集会核准,本公司向深圳证券买卖所提出了打消 公司A股股票其他出格处置的申请,截止本演讲期末,申请尚在审核中。 六、本演讲期内公司收购及出售资产环境 出售锦州电力电容器无限义务公司99.99%股权 公司曾于2004年年度演讲中披露,经2004年12月27日四届十次董事会集会核准,本 公司以5,400万元的让渡价钱,将持有的锦州电力电容器无限义务公司99.99%股权全数出 售给东北修建装置工程总公司。本公司已于2005年4月15日收到股权让渡款。 七、联系关系买卖 依照《深圳证券买卖所股票上市法则》(2004年修订)关于联系关系方关系的划定,本 演讲期内,公司并未产生与以上联系关系方之间的任何买卖,也没有与以上联系关系方之间的债 权债权往来景象。 八、公司控股股东及其子公司占用资金环境 本演讲期内未产生本公司控股股东及其子公司占用本公司资金环境。 九、公司为控股股东及其子公司供给担保环境 本演讲期内本公司未向控股股东及其子公司供给担保。 十、严重合同及其履行环境 (一)演讲期内本公司无严重担保、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管 、承包、租赁本公司资产的事项,无委托理财、委托贷款事项。 (二)担保事项 1、公司对外担保环境 截止演讲期末,公司对外担保总金额为5,979万元,此中为沈阳高压开关无限义务公 司担保金额为689万元,为锦州电力电容器无限义务公司担保金额为5,290万元。 2、公司对控股子公司的担保环境 截止演讲期末,本公司对控股子公司担保金额总计为5,575万元,此中母公司为沈阳 金都饭馆无限公司担保2,975万元,为新东北电气(锦州)电力电容器无限公司担保2,6 00万元。 3、公司违规担保环境 截止本演讲期末,具有5,979万元违规担保,占公司2004年度经审计净资产的7.76% ,包罗:公司为资产欠债率跨越70%的沈阳高压开关无限义务公司供给担保689万元,为 资产欠债率跨越70%的锦州电力电容器无限义务公司供给担保5,290万元,以上担保均是 在上述两家公司作为公司控股子公司期间构成的。本演讲期内,公司采纳在合同到期日 排除担保义务或逐步低落担保额度的准绳,处置本来供给的担保。 (三)严重合同 辽宁信任投资公司1,200万美元存款及其收受接管进展 1999年本公司在原辽宁信任投资公司(简称“辽信”)存款2,000万美元,辽信清理 组已于2002年11月偿还800万美元。演讲期内,在省、市当局的和谐与支撑下,辽信清理 组赞成对本公司残剩1,200万美元存款以等额资产了偿。公司正在对有关资产项目进行评 估论证。 十一、采办、出售和赎回股份 本公司及从属子公司在本演讲期内概无采办、出售和赎回本公司之股份。 十二、企业管治 (一)企业管治通例守则 本公司董事确认本公司于截至二零零五年六月三十日止六个月内已恪守企业管治常 规守则条则。企业管治通例守则条则包罗香港联交所公司发布的证券上市法则(“上市 法则”)附录十四所载条目。 (二)审核委员会 本公司曾经按照上市法则3.2.1条设立审核委员会。 审核委员会曾经与办理层核阅本公司所采取的管帐准绳、管帐原则及方式,并切磋 审计、内部监控及财政报告请示事宜,包罗核阅截至2005年6月30日止6个月的未审计半年度 帐目。 审核委员会赞成本公司截至2005年6月30日止6个月的未审计半年度帐目所采取的财 务管帐准绳、原则及方式。 (三)独立非施行董事 本公司已恪守上市法则第3.10(1)和3.10(2)条相关委任足足数量的独立非施行 董事且至多一名独立非施行董事必需具备恰当的专业资历,或具备恰当的管帐或有关财 务办理特长的划定。本公司聘用了五名独立非施行董事,此中一名独立非施行董事拥有 财政办理特长。独立非施行董事简介详见本公司2004年年度演讲。 (四)上市公司董事进行证券买卖的尺度守则(《尺度守则》) 本演讲期内,就董事及监事进行证券买卖的划定,本公司已采取一套不低于《尺度 守则》所定尺度的举动守则。经特定查询后,本公司无董事、监事违反上市法则附录十 之《尺度守则》所划定相关董事的证券买卖的尺度。 十三、期后事项 无。

  在本公司董事会办公室备下列文件以供查询: 1、载有董事长亲笔署名的半年度演讲; 2、载有法人代表、财政担任人、财政主管亲笔具名并盖印的财政演讲; 3、演讲期内在指定消息披露报刊上公然披露过的所有公司文件的副本及通知布告原稿。

  单元:(人民币)元 资产欠债表 期末数 项目 归并 流动资产: 货泉资金 28,918,215.00 短期投资 应收单据 应收股利 应收利钱 应收账款 237,660,138.00 其他应收款 262,654,209.00 预付账款 48,624,728.00 应收补助款 0.00 存货 66,024,300.00 待摊用度 456,740.00 一年内到期的持久 债务投资 其他流动资产 流动资产总计 644,338,330.00 持久投资: 持久股权投资 91,412,545.00 持久债务投资 0.00 持久投资总计 91,412,545.00 归并价差 固定资产: 固定资产原价 688,463,237.00 减:累计折旧 116,596,499.00 固定资产净值 571,866,738.00 减:固定资产减 87,120,500.00 值预备 固定资产净额 484,746,238.00 工程物资 在建工程 348,697.00 固定资产清算 0.00 固定资产总计 485,094,935.00 有形资产及其他资 产: 有形资产 5,655,429.00 长等候摊用度 7,070,039.00 其他持久资产 0.00 有形资产及其他资 12,725,468.00 产总计 递延税项: 递延税款借项 0.00 资产合计 1,233,571,278.00 流动欠债: 短期告贷 73,650,000.00 对付单据 0.00 对付账款 92,996,825.00 预收账款 38,028,237.00 对付工资 0.00 对付福利费 1,253,527.00 对付股利 40,018.00 应交税金 9,096,303.00 其他应交款 24,026.00 其他对付款 78,946,915.00 预提用度 2,543,921.00 估计欠债 46,285,654.00 一年内到期的持久 0.00 欠债 其他流动欠债 0.00 流动欠债总计 342,865,426.00 持久欠债: 持久告贷 0.00 对付债券 0.00 持久对付款 0.00 专项对付款 700,000.00 其他持久欠债 0.00 持久欠债总计 700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 0.00 欠债总计 343,565,426.00 少数股东权柄 110,557,934.00 所有者权柄(或股东 权柄): 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 减:已偿还投资 0.00 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 净额 本钱公积 969,879,384.00 亏损公积 108,587,124.00 此中:法定公益 32,210,803.00 金 未分派利润 -1,172,416,712.00 此中:现金股利 未确认的投资丧失 外币报表折算差额 28,122.00 所有者权柄(或股 779,447,918.00 东权柄)总计 欠债和所有者权柄 (或股东权柄)总计 1,233,571,278.00 期末数 项目 母公司 流动资产: 货泉资金 8,471,866.00 短期投资 0.00 应收单据 0.00 应收股利 0.00 应收利钱 0.00 应收账款 36,121,473.00 其他应收款 316,412,197.00 预付账款 248,008.00 应收补助款 0.00 存货 3,685,812.00 待摊用度 0.00 一年内到期的持久 债务投资 其他流动资产 流动资产总计 364,939,356.00 持久投资: 持久股权投资 690,729,574.00 持久债务投资 0.00 持久投资总计 690,729,574.00 归并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 5,977,139.00 减:累计折旧 2,071,369.00 固定资产净值 3,905,770.00 减:固定资产减 0.00 值预备 固定资产净额 3,905,770.00 工程物资 在建工程 0.00 固定资产清算 0.00 固定资产总计 3,905,770.00 有形资产及其他资 产: 有形资产 0.00 长等候摊用度 0.00 其他持久资产 0.00 有形资产及其他资 0.00 产总计 递延税项: 递延税款借项 0.00 资产合计 1,059,574,700.00 流动欠债: 短期告贷 0.00 对付单据 0.00 对付账款 31,185,745.00 预收账款 3,119,900.00 对付工资 0.00 对付福利费 0.00 对付股利 0.00 应交税金 2,753,228.00 其他应交款 0.00 其他对付款 60,913,222.00 预提用度 1,424,026.00 估计欠债 46,285,654.00 一年内到期的持久 0.00 欠债 其他流动欠债 0.00 流动欠债总计 145,681,775.00 持久欠债: 持久告贷 0.00 对付债券 0.00 持久对付款 0.00 专项对付款 0.00 其他持久欠债 0.00 持久欠债总计 0.00 递延税项: 递延税款贷项 0.00 欠债总计 145,681,775.00 少数股东权柄 0.00 所有者权柄(或股东 权柄): 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 减:已偿还投资 0.00 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 净额 本钱公积 1,124,708,533.00 亏损公积 108,587,124.00 此中:法定公益 32,210,803.00 金 未分派利润 -1,192,772,732.00 此中:现金股利 未确认的投资丧失 外币报表折算差额 0.00 所有者权柄(或股 913,892,925.00 东权柄)总计 欠债和所有者权柄 (或股东权柄)总计 1,059,574,700.00 期初数 项目 归并 流动资产: 货泉资金 61,683,194.00 短期投资 0.00 应收单据 0.00 应收股利 0.00 应收利钱 0.00 应收账款 233,697,773.00 其他应收款 329,974,061.00 预付账款 26,844,449.00 应收补助款 0.00 存货 61,235,552.00 待摊用度 1,005,085.00 一年内到期的持久 债务投资 其他流动资产 流动资产总计 714,440,114.00 持久投资: 持久股权投资 81,019,736.00 持久债务投资 持久投资总计 81,019,736.00 归并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 775,984,341.00 减:累计折旧 141,868,142.00 固定资产净值 634,116,199.00 减:固定资产减 87,628,424.00 值预备 固定资产净额 546,487,775.00 工程物资 在建工程 3,925,492.00 固定资产清算 固定资产总计 550,413,267.00 有形资产及其他资 产: 有形资产 10,283,416.00 长等候摊用度 其他持久资产 0.00 有形资产及其他资 10,283,416.00 产总计 递延税项: 递延税款借项 0.00 资产合计 1,356,156,533.00 流动欠债: 短期告贷 179,534,000.00 对付单据 13,000,000.00 对付账款 85,643,105.00 预收账款 21,571,865.00 对付工资 0.00 对付福利费 675,862.00 对付股利 应交税金 15,261,400.00 其他应交款 3,047,280.00 其他对付款 61,454,315.00 预提用度 3,544,661.00 估计欠债 46,285,654.00 一年内到期的持久 33,550,000.00 欠债 其他流动欠债 流动欠债总计 463,568,142.00 持久欠债: 持久告贷 对付债券 持久对付款 专项对付款 16,166,648.00 其他持久欠债 持久欠债总计 16,166,648.00 递延税项: 递延税款贷项 0.00 欠债总计 479,734,790.00 少数股东权柄 105,808,170.00 所有者权柄(或股东 权柄): 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 减:已偿还投资 0.00 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 净额 本钱公积 969,763,485.00 亏损公积 108,587,124.00 此中:法定公益 32,210,803.00 金 未分派利润 -1,181,143,546.00 此中:现金股利 未确认的投资丧失 外币报表折算差额 36,510.00 所有者权柄(或股 770,613,573.00 东权柄)总计 欠债和所有者权柄 (或股东权柄)总计 1,356,156,533.00 期初数 项目 母公司 流动资产: 货泉资金 2,752,216.00 短期投资 0.00 应收单据 0.00 应收股利 0.00 应收利钱 0.00 应收账款 21,969,401.00 其他应收款 258,008,006.00 预付账款 280,500.00 应收补助款 0.00 存货 3,501,589.00 待摊用度 0.00 一年内到期的持久 债务投资 其他流动资产 流动资产总计 286,511,712.00 持久投资: 持久股权投资 727,785,234.00 持久债务投资 0.00 持久投资总计 727,785,234.00 归并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 5,959,258.00 减:累计折旧 1,847,976.00 固定资产净值 4,111,282.00 减:固定资产减 0.00 值预备 固定资产净额 4,111,282.00 工程物资 在建工程 0.00 固定资产清算 0.00 固定资产总计 4,111,282.00 有形资产及其他资 产: 有形资产 0.00 长等候摊用度 0.00 其他持久资产 0.00 有形资产及其他资 0.00 产总计 递延税项: 递延税款借项 0.00 资产合计 1,018,408,228.00 流动欠债: 短期告贷 0.00 对付单据 0.00 对付账款 14,549,408.00 预收账款 1,997,320.00 对付工资 0.00 对付福利费 0.00 对付股利 0.00 应交税金 2,866,671.00 其他应交款 0.00 其他对付款 45,890,313.00 预提用度 1,706,985.00 估计欠债 46,285,654.00 一年内到期的持久 0.00 欠债 其他流动欠债 0.00 流动欠债总计 113,296,351.00 持久欠债: 持久告贷 0.00 对付债券 0.00 持久对付款 0.00 专项对付款 0.00 其他持久欠债 0.00 持久欠债总计 0.00 递延税项: 递延税款贷项 0.00 欠债总计 113,296,351.00 少数股东权柄 0.00 所有者权柄(或股东 权柄): 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 减:已偿还投资 0.00 实收本钱(或股本) 873,370,000.00 净额 本钱公积 1,124,658,534.00 亏损公积 108,587,124.00 此中:法定公益 32,210,803.00 金 未分派利润 -1,201,503,781.00 此中:现金股利 未确认的投资丧失 外币报表折算差额 0.00 所有者权柄(或股 905,111,877.00 东权柄)总计 欠债和所有者权柄 (或股东权柄)总计 1,018,408,228.00 利润及利润分派表 单元:(人民币)元 本期 项目 归并 一、主停业务支出 245,752,023.38 减:主停业务本钱 190,778,452.21 主停业务税金 1,871,151.78 及附加 二、主停业务利润(亏 53,102,419.39 损以“-”号填列) 加:其他营业利润 3,020,468.65 (吃亏以“-”号填列) 减:停业用度 12,167,331.48 办理用度 39,710,348.27 财政用度 2,496,227.98 三、停业利润(吃亏 1,748,980.31 以“-”号填列) 加:投资收益(亏 12,912,566.40 损以“-”号填列) 补助支出 0.00 停业外支出 676,737.29 减:停业外收入 616,395.58 加:以前年度损益调 整 四、利润总额(吃亏 14,721,888.42 以“-”号填列) 减:所得税 1,241,074.84 少数股东损益 4,749,764.38 加:未确认的投资 丧失本期产生额 五、净利润(吃亏以 8,731,049.20 “-”号填列) 加:岁首年月未分派利 -1,181,147,761.20 润 其他转入 六、可供分派的利润 -1,172,416,712.00 减:提取法定亏损 公积 提取法定公益 金 提取职工嘉奖 及福利基金 提取储蓄基金 提取企业成长 基金 利润偿还投资 七、可供投资者分派 -1,172,416,712.00 的利润 减:对付优先股股 利 提取肆意亏损 公积 对付通俗股股 利 转作本钱(或 股本)的通俗股股利 八、未分派利润 -1,172,416,712.00 利润表(弥补材料) 1.出售、措置部分 或被投资单元所得收 2,555,252.00 益 2.天然灾祸产生的 丧失 3.管帐政策变动增 加(或削减)利润总 额 4.管帐估量变动增 加(或削减)利润总 额 5.债权重组丧失 6.其他 本期 项目 母公司 一、主停业务支出 41,723,752.03 减:主停业务本钱 38,517,591.13 主停业务税金 0.00 及附加 二、主停业务利润(亏 3,206,160.90 损以“-”号填列) 加:其他营业利润 0.00 (吃亏以“-”号填列) 减:停业用度 245,456.00 办理用度 11,056,343.62 财政用度 -10,228.92 三、停业利润(吃亏 -8,085,409.80 以“-”号填列) 加:投资收益(亏 16,944,339.61 损以“-”号填列) 补助支出 0.00 停业外支出 392,000.00 减:停业外收入 519,881.16 加:以前年度损益调 0.00 整 四、利润总额(吃亏 8,731,048.65 以“-”号填列) 减:所得税 0.00 少数股东损益 0.00 加:未确认的投资 丧失本期产生额 五、净利润(吃亏以 8,731,048.65 “-”号填列) 加:岁首年月未分派利 -1,201,503,780.65 润 其他转入 六、可供分派的利润 -1,192,772,732.00 减:提取法定亏损 公积 提取法定公益 金 提取职工嘉奖 及福利基金 提取储蓄基金 提取企业成长 基金 利润偿还投资 七、可供投资者分派 -1,192,772,732.00 的利润 减:对付优先股股 利 提取肆意亏损 公积 对付通俗股股 利 转作本钱(或 股本)的通俗股股利 八、未分派利润 -1,192,772,732.00 利润表(弥补材料) 1.出售、措置部分 或被投资单元所得收 2,555,252.00 益 2.天然灾祸产生的 丧失 3.管帐政策变动增 加(或削减)利润总 额 4.管帐估量变动增 加(或削减)利润总 额 5.债权重组丧失 6.其他 上年同期 项目 归并 一、主停业务支出 148,008,208.00 减:主停业务本钱 111,064,263.00 主停业务税金 1,444,698.00 及附加 二、主停业务利润(亏 35,499,247.00 损以“-”号填列) 加:其他营业利润 13,229.00 (吃亏以“-”号填列) 减:停业用度 7,857,007.00 办理用度 18,822,435.00 财政用度 6,131,707.00 三、停业利润(吃亏 2,701,327.00 以“-”号填列) 加:投资收益(亏 7,874,597.00 损以“-”号填列) 补助支出 0.00 停业外支出 116,919.00 减:停业外收入 237,014.00 加:以前年度损益调 整 四、利润总额(吃亏 10,455,829.00 以“-”号填列) 减:所得税 2,901,721.00 少数股东损益 255,525.00 加:未确认的投资 丧失本期产生额 五、净利润(吃亏以 7,298,583.00 “-”号填列) 加:岁首年月未分派利 -1,183,469,350.00 润 其他转入 六、可供分派的利润 -1,176,170,767.00 减:提取法定亏损 公积 提取法定公益 金 提取职工嘉奖 及福利基金 提取储蓄基金 提取企业成长 基金 利润偿还投资 七、可供投资者分派 -1,176,170,767.00 的利润 减:对付优先股股 利 提取肆意亏损 公积 对付通俗股股 利 转作本钱(或 股本)的通俗股股利 八、未分派利润 -1,176,170,767.00 利润表(弥补材料) 1.出售、措置部分 或被投资单元所得收 益 2.天然灾祸产生的 丧失 3.管帐政策变动增 加(或削减)利润总 额 4.管帐估量变动增 加(或削减)利润总 额 5.债权重组丧失 6.其他 上年同期 项目 母公司 一、主停业务支出 25,360,171.00 减:主停业务本钱 23,319,060.00 主停业务税金 0.00 及附加 二、主停业务利润(亏 2,041,111.00 损以“-”号填列) 加:其他营业利润 0.00 (吃亏以“-”号填列) 减:停业用度 799,216.00 办理用度 3,563,292.00 财政用度 -15,858.00 三、停业利润(吃亏 -2,305,539.00 以“-”号填列) 加:投资收益(亏 9,605,382.00 损以“-”号填列) 补助支出 0.00 停业外支出 0.00 减:停业外收入 1,260.00 加:以前年度损益调 整 四、利润总额(吃亏 7,298,583.00 以“-”号填列) 减:所得税 少数股东损益 加:未确认的投资 丧失本期产生额 五、净利润(吃亏以 7,298,583.00 “-”号填列) 加:岁首年月未分派利 -1,183,469,350.00 润 其他转入 六、可供分派的利润 -1,176,170,767.00 减:提取法定亏损 公积 提取法定公益 金 提取职工嘉奖 及福利基金 提取储蓄基金 提取企业成长 基金 利润偿还投资 七、可供投资者分派 -1,176,170,767.00 的利润 减:对付优先股股 利 提取肆意亏损 公积 对付通俗股股 利 转作本钱(或 股本)的通俗股股利 八、未分派利润 -1,176,170,767.00 利润表(弥补材料) 1.出售、措置部分 或被投资单元所得收 益 2.天然灾祸产生的 丧失 3.管帐政策变动增 加(或削减)利润总 额 4.管帐估量变动增 加(或削减)利润总 额 5.债权重组丧失 6.其他 现金流量表 单元:(人民币)元 本期 项目 归并 一、运营勾当发生的现金流量: 发卖产物、供给劳务收到的现金 269,527,395.00 收到的税费返还 收到的其他与运营勾当相关的现金 26,990,893.00 现金流入小计 296,518,288.00 采办商品、接管劳务领取的现金 264,229,499.00 领取给职工以及为职工领取的现金 16,935,057.00 领取的各项税费 19,495,798.00 领取的其他与运营勾当相关的现金 80,406,091.00 现金流出小计 381,066,445.00 运营勾当发生的现金流量净额 -84,548,157.00 二、投资勾当发生的现金流量: 收回投资所收到的现金 54,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 措置固定资产、有形资产和其他持久资 40,850.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资勾当相关的现金 现金流入小计 54,040,850.00 购建固定资产、有形资产和其他持久资 3,984,382.00 产所领取的现金 投资所领取的现金 措置子公司惹起的现金削减 领取的其他与投资勾当相关的现金 6,472,072.00 现金流出小计 10,456,454.00 投资勾当发生的现金流量净额 43,584,396.00 三、筹资勾当发生的现金流量: 接收投资所收到的现金 告贷所收到的现金 22,550,000.00 收到的其他与筹资勾当相关的现金 现金流入小计 22,550,000.00 了偿债权所领取的现金 12,000,000.00 分派股利、利润或偿付利钱所领取的现 2,355,434.00 金 领取的其他与筹资勾当相关的现金 现金流出小计 14,355,434.00 筹资勾当发生的现金流量净额 8,194,566.00 四、汇率变更对现金的影响 4,215.00 五、现金及现金等价物净添加额 -32,764,980.00 现金流量表弥补材料 1.将净利润调理为运营勾当现金流量: 净利润 8,731,049.20 加:少数股东损益 4,749,764.38 加:计提的资产减值预备 3,694,853.00 固定资产折旧 12,077,915.00 有形资产摊销 86,495.00 长等候摊用度摊销 待摊用度削减(减:添加) 72,097.00 预提用度添加(减:削减) -1,000,741.00 措置固定资产、有形资产和其他 持久资产的丧失(减:收益) 固定资产报废丧失 财政用度 2,496,228.00 投资丧失(减:收益) -12,912,566.00 递延税款贷项(减:借项) 存货的削减(减:添加) -29,179,463.00 运营性应收项目标削减(减:增 -169,123,159.00 加) 运营性对付项目标添加(减:减 93,529,878.00 少) 其他 2,229,492.42 少数股东损益 4,749,764.38 运营勾当发生的现金流量净额 -84,548,157.00 2.不涉及现金出入的投资和筹资勾当: 债权转为本钱 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净添加环境: 现金的期末余额 28,918,215.00 减:现金的期初余额 61,683,194.00 加:现金等价物期末余额 减:现金等价物期初余额 现金及现金等价物净添加额 -32,764,979.00 本期 项目 母公司 一、运营勾当发生的现金流量: 发卖产物、供给劳务收到的现金 35,787,298.00 收到的税费返还 收到的其他与运营勾当相关的现金 15,235,956.00 现金流入小计 51,023,254.00 采办商品、接管劳务领取的现金 28,580,974.00 领取给职工以及为职工领取的现金 1,642,228.00 领取的各项税费 957,073.00 领取的其他与运营勾当相关的现金 68,123,329.00 现金流出小计 99,303,604.00 运营勾当发生的现金流量净额 -48,280,350.00 二、投资勾当发生的现金流量: 收回投资所收到的现金 54,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 措置固定资产、有形资产和其他持久资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资勾当相关的现金 现金流入小计 54,000,000.00 购建固定资产、有形资产和其他持久资 产所领取的现金 投资所领取的现金 措置子公司惹起的现金削减 领取的其他与投资勾当相关的现金 现金流出小计 0.00 投资勾当发生的现金流量净额 54,000,000.00 三、筹资勾当发生的现金流量: 接收投资所收到的现金 告贷所收到的现金 收到的其他与筹资勾当相关的现金 现金流入小计 了偿债权所领取的现金 分派股利、利润或偿付利钱所领取的现 金 领取的其他与筹资勾当相关的现金 现金流出小计 筹资勾当发生的现金流量净额 四、汇率变更对现金的影响 五、现金及现金等价物净添加额 5,719,650.00 现金流量表弥补材料 1.将净利润调理为运营勾当现金流量: 净利润 8,731,048.65 加:少数股东损益 加:计提的资产减值预备 固定资产折旧 223,393.00 有形资产摊销 长等候摊用度摊销 待摊用度削减(减:添加) 预提用度添加(减:削减) -282,960.00 措置固定资产、有形资产和其他 持久资产的丧失(减:收益) 固定资产报废丧失 财政用度 -10,229.00 投资丧失(减:收益) -16,944,340.00 递延税款贷项(减:借项) 存货的削减(减:添加) -184,222.00 运营性应收项目标削减(减:增 -72,556,263.00 加) 运营性对付项目标添加(减:减 32,668,383.00 少) 其他 74,839.35 少数股东损益 运营勾当发生的现金流量净额 -48,280,350.00 2.不涉及现金出入的投资和筹资勾当: 债权转为本钱 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净添加环境: 现金的期末余额 8,471,866.00 减:现金的期初余额 2,752,216.00 加:现金等价物期末余额 减:现金等价物期初余额 现金及现金等价物净添加额 5,719,650.00 2005年中期 1.表面 东北电气成长股份无限公司(原东北输变电机器制作股份无限公司)(以下简称“本 公司”或“公司”)是经沈阳市企业体系体例鼎新委员会沈体改发(1992)81号文核准,以东 北输变电设施集团作为主倡议人,东北电气(000585)_采纳定向召募体例设立的股份无限公司。公司建立于 1993年2月18日,原始总股本为82,454万股,1995年调解为58,542万股。公司于1995年在 香港刊行H股25,795万股,并于昔时7月6日在香港结合买卖所上市买卖。同年向国内社会 公家公然辟行A股3,000万股,并于1995年12月13日在深圳证券买卖所挂牌买卖。现公司 总股本为87,337万股。具体股份种别、金额请见附注28股本。 本公司的主停业务为出产制作输变电设施及附件,并供给有关办事及饭馆客房、餐 饮办事。 截至2005年6月30日止,公司所属各子公司及其次要运营范畴详见附注4控股子公司 。 2.次要管帐政策、管帐估量和归并管帐报表的体例方式 管帐轨制 施行《企业管帐原则》和《企业管帐轨制》及其弥补划定。 管帐年度 管帐年度为公历1月1日至12月31日止。 记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 记帐根本和计价准绳 本公司管帐核算以权责产生制为记帐根本,以汗青本钱为计价准绳。 外币营业核算方式 公司产生的外币经济营业,按营业产生当月月初中国人民银行发布的市场汇价的中 间价(以下简称“市场汇价”)折合为人民币记账。外币帐户的期末外币金额定期末市 场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产相关的外币特地告贷发生的 汇兑损益,在固定资产到达预约可利用形态前计入资产本钱外,其余均计入当期的财政 用度。 现金等价物 现金等价物是指本公司持有刻日短(正常是指从采办日起3个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变更危害很小的投资。 坏账丧失的核算方式 (1)坏帐确认的尺度 因债权人停业,按照法令法式了债后,确定无奈收回的应收款子; 因债权人灭亡,既无遗产可供了债,又无权利负担人,确定无奈收回的应收款子; 因债权人过期未履行偿债务利,而且拥有确凿证据表白无奈收回的应收款子。 (2)坏帐丧失的核算方式 采用备抵法,按岁暮应收款子余额之可收回性计提。公司按照以往的经验、债权单 位的现实财政情况和现金流量环境以及其他有关消息,先对大额应收款子进行个体阐发 计提坏帐预备,然后再对残剩应收款子按帐龄阐发法计提正常坏帐预备。正常坏帐预备 的计提比比方下: 账龄 比例 2年以内 - 2-3年 40% 3-4年 60% 4年以上 100% 公司对付有确凿证据表白不克不及收回的应收款子全额计提坏帐预备。 存货核算方式 存货按取得时的现实本钱计价,现实本钱包罗现实本钱包罗采购本钱、加工本钱和 其他使存货到达目前场合和利用形态所产生的收入。存货次要分为原资料、在产物和产 制品等。 存货发出时,依照现实本钱进行核算,并采用加权均匀法确定其现实本钱。低值易 耗品在领用时一次摊销。出产领用的包装物间接计入本钱用度。 存货贬价预备 期末存货按本钱与可变现净值孰低计价。当其可变现净值低于本钱时,提取存货跌 价预备。存货贬价预备按单个存货项目标本钱低于其可变现净值得差额提取。可变现净 值是指公司在一般出产运营历程中,以估量售价减去估量落成本钱以及发卖所必须的估 计用度及有关税金后的价值。 可收回金额简直定 可收回金额是指资产的发卖净价与预期从该资产的连续利用和利用寿命竣事时的处 置中构成的估计将来现金流量的现值两者中的较高者。 持久投资的核算方式 (1)持久股权投资的核算方式: 取得时按初始投资本钱计价。 公司对被投资单元无节制、无配合节制且无严重影响的,持久股权投资采用本钱法 核算;企业对被投资单元拥有节制、配合节制或严重影响的,持久股权投资采用权柄法 核算; 采用本钱法核算时,当期投资收益仅限于所得到的被投资单元在接管投资后发生的 累积净利润的分派额,所得到的被投资单元宣布分拨的利润或现金股利跨越上述数额的 部门,作为初始投资本钱的收回,冲减投资的帐面价值; 采用权柄法核算时,当期投资损益为按应享有或应分管的被投资单元昔时实现的净 利润或产生的净吃亏的份额。在确认应分管的被投资单元产生的净吃亏时,以投资账面 价值减计至零为限;若是被投资单元当前各期实现净利润,在收益分享额跨越未确认的 吃亏分管额当前,按跨越未确认的吃亏分管额的金额,规复投资的账面价值。 持久股权投资采用权柄法核算时,初始投资本钱大于应享有被投资单元所有者权柄 份额之间的差额,借记持久股权投资——股权投资差额,并按必然刻日均匀派销,记入损 益,合同划定了投资刻日的,按投资刻日摊销;合同没有划定投资刻日的,按不跨越10 年的刻日摊销。初始投资本钱低于被投资单元所有者权柄份额之间的差额,在财会[2003 ]10号文公布之前发生的,贷记持久股权投资——股权投资差额,并按必然刻日均匀派销 ,记入损益,合同划定了投资刻日的,按投资刻日摊销;合同没有划定投资刻日的,按 不低于10年的刻日摊销在财会[2003]10号文公布之后发生的,贷记本钱公积——股权投 资预备。 (2) 持久投资减值预备 期末,公司按持久投资的减值迹象果断能否该当计提减值预备,当持久投资可收回 金额低于帐面价值时,则按其差额计提持久投资减值预备。 固定资产与折旧 固定资产是指为出产商品、供给劳务、出租、运营或非运营办理而持有的,利用年 限跨越一年,单元价值较高的无形资产。 固定资产以取得时的现实本钱计价入帐,并从其到达预约可利用形态的次月起,采 用直线法提取折旧。各种固定资产的估量残值率、折客岁限和年折旧率如下: 固定资产种别 估量残值 折客岁限 率 衡宇及修建物 3% 20至50年 机械设施 3% 8至20年 运输及其他设施 3% 6至17年 固定资产装修 - 收益期 固定资产种别 年折旧率 衡宇及修建物 1.94%-4.85% 机械设施 4.85%-12.13% 运输及其他设施 5.71%-16.17% 固定资产装修 固定资产减值预备 期末,公司按固定资产的减值迹象果断能否该当计提减值预备,当固定资产可收回 金额低于帐面价值时,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提固定资产减值预备。 在建工程 在建工程按现实工程收入核算。 现实工程本钱包罗在建时期产生的各项工程收入、工程到达预约可利用形态前的资 本化的特地告贷的告贷用度及其他有关用度等。在建工程应在到达预约可利用形态后结 转为固定资产。在建工程不计提折旧。 在建工程减值预备 对持久停建而且估计在将来3年内不会从头开工的在建工程;所建项目无论在机能上 ,仍是在手艺上曾经掉队,而且给企业带来的经济好处拥有很大的不确定性的在建工程 ;或其他有证据表白已产生了减值的在建工程,计提减值预备 有形资产 有形资产按取得时的现实本钱计量。投资者投入的有形资产,其现实本钱按投资各 方确认的价值确定;自行开辟并按法令法式申请取得的有形资产,其现实本钱按依法取 得时产生的注册费、礼聘状师费等用度确定,依法申请取得前产生的钻研与开辟用度均 间接计入当期损益;购入的有形资产,其现实本钱按现实领取的价款确定。 施行《企业管帐轨制》前购入或以领取地盘出让金体例取得的地盘利用权作为有形 资产核算,并按下述的摊销体例均匀派销计入损益。施行《企业管帐轨制》后购入或以 领取地盘出让金体例取得的地盘利用权在尚未开辟或建筑自用项目前,作为有形资产核 算,并按下述的摊销体例均匀派销。当操纵地盘建筑自用项目时,将地盘利用权的帐面 价值全数转入在建工程本钱。 有形资产自取适当月起在估计利用年限内分期均匀派销,计入损益。如估计利用年 限跨越了有关合同划定的受益年限或法令划定的无效年限,则摊销刻日不跨越受益年限 和无效年限两者之中较短者。如合同没有划定受益年限,法令也没有划定无效年限的, 摊销年限为10年。 有形资产减值预备 期末,公司按有形资产的减值迹象果断能否该当计提减值预备,当有形资产可收回 金额低于帐面价值时,计提有形资产减值预备。 估计欠债 当与或有事项有关的权利同时合适以下前提,公司将其确以为估计欠债:(一)该义 务是企业负担的现时权利;(二)该权利的履行很可能导致经济好处流出企业;(三)该义 务的金额可以或许靠得住地计量。 若是确认的欠债所需收入全数或部门预期由第三方或其他方弥补,则弥补金额只要 在根基确定能收到时,才作为资产零丁确认,而确认的弥补金额不跨越所确认欠债的帐 面价值。 告贷用度 告贷用度包罗因告贷而产生的利钱、折价或溢价的摊销和辅助用度,以及因外币借 款而产生的汇兑差额。购建固定资产的特地告贷产生的告贷用度,在该资产到达预约可 利用形态前,按告贷用度本钱化金额简直定准绳予以本钱化,计入该项资产的本钱;其 他的告贷用度,均于产生当期确以为财政用度。 专项对付款 公司接管国度拨入的拥有特地用处的拨款在现实收到时确以为专项对付款。拨款子 目完成后,构成资产的部门,按现实本钱转作本钱公积,未构成资产的部门,报经核准 后予以核销。 支出确认准绳 商品发卖支出 在公司已将商品所有权上的主要危害和报答转移给买方,并不再对该商品实施继续 办理权和现实节制权,与买卖有关的经济好处可以或许流入企业,有关的支出和整天性够可 靠地计量时,确认停业支出的实现。 供给劳务支出 如供给的劳务合同在统一年度/时期内起头并完成的,在完成劳务时确认停业支出的 实现;如劳务的起头和完身分属分歧的管帐年度/时期,在供给劳务买卖的成果可以或许靠得住 估量的环境下,在资产欠债表日按落成百分比法确认有关劳务费支出。不然按曾经产生 并估计可以或许弥补的劳务本钱金额确认支出,并将曾经产生的劳务本钱作为当期用度。已 经产生的劳务本钱如估计不克不及获得弥补的则不确认支出。 利钱支出 按转让现金利用权的时间和合用利率计较确定。 所得税 所得税按对付税款法核算。计较所得税用度所根据的应征税所得额系按照相关税法 划定对今年度管帐所得额作响应调解后得出。 归并管帐报表的体例方式 (1)归并范畴确定准绳 归并管帐报表归并了每年12月31日止公司及其所有子公司的年度管帐报表。子公司 是指公司通过间接或直接具有其50%以上权柄性本钱的被投资企业;或是公司通过其他方 法对其运营勾当可以或许实施节制的被投资企业。 (2)归并所采用的方式 子公司采用的次要管帐政策依照公司同一划定的管帐政策厘定。 子公司在采办日后及出售日前的运营功效及现金流量已恰当地别离包罗在归并利润 表及归并现金流量表中。 公司与子公司及子公司彼此之间的所有严重帐目及买卖于归并时冲销。 3.税项 增值税 按发卖支出的17%计较销项。

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